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与商业相关的保险之公司团体保险

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发表于 2018-7-2 09:55:33 | 显示全部楼层 |阅读模式
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与商业相关的保险主要有:公司团体保险(包括人寿、健康、伤残等);关键人保险(包括人寿、危疾、伤残等);股权买卖协议保险[Buy/sell(owned criss-cross by partners)]、公司管理费用保险(Business Overhead Insurance)。

    相对正规公司基本上都有公司团体保险。公司团体保险不仅包含有洗牙、理疗、按摩等内容,一般还涵盖着人寿、健康和伤残这三部分内容,只是所涵盖的额度有差别而已,有的公司只选择其中某一项或某两项投保。

    团体保险是一种公司福利,不同的公司,团体保险这种福利差别很大。在人寿保险方面,一般是员工年薪的2-5倍;在健康保险方面,包括牙齿、按摩、理疗等,每项额度在500-1500元,有的还有配眼镜的额度;在伤残保险方面,覆盖的时间和范围也有很大的差别。在保费的支付方面,有的公司保费由公司完全负担,而有的公司员工个人需要负担一部分。在健康保险的索赔方面,有的公司的计划是所有费用保险公司全额赔偿,而有的公司计划要求员工必须付一部分剩余的保险公司才给予报销。

    不同的保险计划,保费差距是很大的。各种不同项目的排列组合会搞出为数众多的计划,须根据具体情况来定,包括公司的规模、历史、性质、人数、员工的年龄结构等许多条件来决定。

    团体保险是公司给员工的福利,所以计划的内容是由公司选定的,员工没有任何的权利选择计划内不同的项目。保单的所有者也是公司,而不是员工,每个员工都只有一个保险证明(上面有团体保单号,可出示给接受保险支付的相关商业或健康机构。)

    团体保险里人寿保险部分,保费是公司付的,是一种公司可抵扣的成本,但在员工方面是一种应税福利,员工必须为这个福利支付税款。当然,员工付了税,一旦不幸发生,员工或是员工家庭成员的受益人是完全免税得到应享的赔偿。

    团体保险里健康保险部分,保费也是公司付的,是一种公司可抵扣的成本,对员工来说是一种免税的福利,员工不用为支付的保费交税,员工报销任何额度内的保险使用费用的收入都是免税的。

    团体保险里伤残保险部分,保费支付分为四种不同情况:
     1、 由公司付,保费是公司的一种可抵扣成本,对员工来说是一种应税福利,员工必须为所得的保费福利交税,当然保险赔偿是免税的。
     2、 由员工付,付出的保费是员工的税后收入,所以保险赔偿也是免税的。
     3、 由公司付,保费是公司的一种可抵扣成本,对员工来说是一种免税福利,员工不需要为保费福利交税,但保险赔偿是应税的,假如员工得到这种保险的赔偿,每一分钱都必须向加拿大政府交税。
     4、 由公司和员工一起付,公司支付的部分可作为公司可抵扣成本,这部分可作为员工的免税福利,但是保险赔偿扣除掉员工自己支付的保费部分剩余的全是应税收入。


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